ジュニアNISA(ニーサ)
ジュニアNISAは、2016年から始まった未成年者を対象とした少額投資非課税制度です。
2024年以降、ジュニアNISAでは、新規購入ができなくなることに伴い、2023年9月27日をもってお申込の受付を終了いたしました。
ジュニアNISAのポイント
- ポイント1 子どもの将来に向けた資産運用のための制度
- ポイント2 日本に住む未成年者が口座開設できます ※1
- ポイント3 投資上限額は、毎年80万円まで(5年間で最大400万円の投資枠)
- ポイント4 非課税期間はNISAと同じ、投資した年から5年間
- ポイント5 投資額からの収益(売却益・分配等)はもちろん非課税
- ポイント6 成人以降は自動的にNISA口座が開設されます ※1 親権者等が代理で資産運用を行います
ジュニアNISA(ニーサ)のイメージ
制度概要
- 対象となるお客様
- 日本在住の未成年者
- 年間投資額
- 80万円
- 非課税期間
- 5年間
- 投資可能期間
- 2016年4月から2023年まで(※1)
- 運用管理者
- 原則として、親権者等が未成年者のために代理して運用を行う。
- 払出し制限
- 18歳までは原則として払出しを行わない(※2)(※3)
(※1)2023年末以降、当初の非課税期間(5年間)の満了を迎えても
成人になるまで引き続き非課税で保有できます。
(※2)3月31日時点で18歳である年の1月1日以降(例:高校3年生の1月以降)
(※3)災害等やむを得ない場合には、非課税での払出しが可能
注意点
・口座開設者が18歳になるまでに、ジュニアNISA口座から払出しを行う場合は、
過去の利益に対して課税され、ジュニアNISA口座を廃止することになります。
・ジュニアNISA口座は、1人1口座。
・ジュニアNISA口座開設後は、金融機関の変更ができません。(廃止後の再開設は可能です)
・収益(売却益・分配等)が非課税となるのと同様に、損失が発生してもその損失はないものとみなされるため、
他の取引との損益通算や損失の繰越控除はできません。